购买基金怎么做分录呢(购买基金怎么做分录呢视频)
购买基金时如何记账？一般情况下，投资者购买基金时，都会选择自己熟悉的基金经理，以免踩雷。但也有一些投资者对基金经理不熟悉，因此在购买基金时，往往会选择不熟悉的基金经理。比如我今天要讲的基金经理就是这样的情况。那么，这位基金经理是谁呢？接下来，笔者就带大家去一探究竟。据悉，该基金经理名叫张坤，目前管理着60只基金，总规模达1.7万亿元。
购买基金时做短期投资处理，赎回时的会计分录怎么计？差额是否计入投资收益的借贷方？
是购买基金时的短期投资，赎回时的会计分录为：
1.购买基金时：
借：短期投资
贷款方式：银行存款
2.兑换时：
借方：银行存款
贷款：短期投资
投资收益-短期投资处置收益
3、该差额计入投资收益借方。
这可以作为交易性金融资产进行会计处理：
1、购买时：借：交易性金融资产-成本贷：银行存款、其他货币资金等。
2、如果购买的基金明年要出售，年底时需要根据基金净值与购买成本的差额借款：交易性金融资产-公允价值变动贷款：公允价值变动损益。以上仅供欣赏。如果是折旧，则需要做相反的事情。条目。
3、出售时，借入：银行存款，贷出：交易性金融资产-成本-公允价值变动投资收益。如果相关税费是银行缴纳的，那么就按照收到的净额“借：银行存款”；如果相关税费需要自己缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款
4、公允价值发生变动时，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益
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