拍卖基金份额怎么算法的呢(拍卖50%份额)

公积金比例 2024-05-24 14:36:08 640 金融资讯网

拍卖基金份额如何计算？下面我们就来看看吧。首先我们要知道，这只基金的名称是嘉实沪港深精选混合基金，是一只港股基金。那么，这只基金的持有量是多少呢？嘉实沪港深精选组合中重仓股前十大为腾讯控股、美团w、舜宇光学科技、药明生物、中国平安、小米集团w、港交所、中芯国际公司、美的团华、阿里巴巴。这些股票总市值超过1.5万亿元，占基金净值的7%以上。

我最近遇到一个案例，A公司参与司法拍卖，获得某私募股权投资基金的基金份额。该基金份额被法院扣押后，恰巧进入退出期。被拍卖基金份额对应的投资项目之一在查封期间退出。拍卖的基金份额可按照基金合同约定获得200万元以上的退出收益。问题是，这超过200万的退出收益是属于获得拍卖基金份额的A公司，还是属于该基金份额的原持有人，即被执行人？

这一问题目前法律法规和司法解释均没有明确规定，经多方检索也未发现相关案例。但从财产特征和相关执行规定精神来看，200万元以上的退出项目收入应归A公司所有，理由是：

首先，从私募基金的特点来看，基金份额的价值或者说基金份额的净值是由其所投资的基础资产决定的。投资项目退出相当于基金份额对应的基础资产发生变化。退出收益分配将直接导致基金份额净值减值以及构成基金份额价值的基础资产减少。根据《高级人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》（2020年修订）第二十二条规定：“查封、扣押、冻结的财产灭失、毁损的，其效力扣押、扣押、冻结不得符合《财产替代和补偿》规定的精神。扣押、扣押、冻结的财物价值减少的，扣押、扣押、冻结的效力延伸至替代物。也就是说，原本构成基金份额价值的基础资产——个投资项目，因分配收益的提取而从投资项目转为待分配的基金。拟分配的资金是构成基金份额价值的已退出投资项目的替代品。因此，退出项目收益分配适用基金份额查封效力。

其次，从扣押的法律效力来看，扣押剥夺了所有人对扣押财产的处分权。如上所述，基金投资项目的退出和分配直接导致基金份额价值或净值下降，并直接导致决定基金份额净值的基础资产下降；退出项目收益向投资者的分配相当于部分基金份额的赎回。后退。这是针对基金份额的纪律处分。前述处置在扣押后即被禁止，这意味着司法拍卖中构成基金份额净值的基础资产均受到扣押时的约束。如果是构成扣押时被拍卖的基金份额净值的基础资产，自然属于竞买人。基金份额所包含的标的资产，以及标的资产的退出收益当然属于竞买人。

第三，投资项目的退出收入不属于法定利息。原因在于，基金投资项目的退出和分配属于基金资产清算的一部分。基于基金作为财产主体的特点，是对基金本身的部分处置和处置。清算后，所有投资项目将被撤回和分配，整个基金将被解散和终止。法定股利的分配不影响分配主体的存续。例如，分配股利后，公司本身继续存在，不受影响。因此，投资项目的退出和基金收益的分配并非法定红利的分配，而是存续实体资金的部分清算和分配。因此，扣押基金份额当然包括扣押构成基金份额价值的基础资产及其替代物。基础资产的退出收益当然是基金份额本身价值的组成部分，但不是基金份额的法定利息。无需单独盖章，不存在原持有人即被执行人所有的问题。

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